Así afecta a personas y empresas la subida de impuestos del Gobierno en 2025

El año 2025 traerá consigo una serie de ajustes fiscales que afectarán inevitablemente a la economía de los hogares y empresas en toda España. Estos cambios van desde la eliminación de ciertas deducciones hasta el aumento de impuestos directos sobre el consumo, la electricidad, la gestión de residuos y más. A continuación, te detallamos cuáles son las principales modificaciones previstas para el nuevo año.

Entre las medidas destacadas se encuentra el incremento del IVA en alimentos básicos como el pan, la leche, el aceite de oliva, los huevos, las frutas, verduras y legumbres, que pasarán del 2% actual al 4% a partir del 1 de enero. Asimismo, las pastas y los aceites de semillas, que en octubre ya subieron del 5% al 7,5%, alcanzarán el 10% en 2025, volviendo a los valores previos a las reducciones implementadas en 2022 para paliar los efectos de la guerra de Ucrania.

En cuanto a la electricidad, el IVA para los hogares con contratos de menos de 10 kilovatios volverá a su tasa normal del 21%, después de haber sido reducido al 10% en 2021 y al 5% en 2022 como parte de las medidas para hacer frente a las consecuencias económicas del conflicto ucraniano. Además, desaparecerán las deducciones en el IRPF por reformas que disminuyan el consumo energético en viviendas, las cuales permitían desgravar hasta un 20% o 40% del coste dependiendo del ahorro logrado.

Nuevas tasas obligatorias y cambios en el tabaco

A partir de abril de 2025, todos los ayuntamientos deberán aplicar una tasa obligatoria para la recogida, gestión y reciclaje de residuos urbanos, estimada entre 165 y 200 euros anuales por hogar. Hasta ahora, esta tasa era opcional y aún no se han definido los criterios exactos para su cálculo.

En relación al tabaco, se introduce un nuevo gravamen que recaerá sobre fabricantes y puntos de venta. Los líquidos para cigarrillos electrónicos o vapers comenzarán a tributar como el tabaco convencional dentro de los Impuestos Especiales, al igual que las bolsas de nicotina utilizadas como alternativa a los cigarrillos tradicionales. No obstante, su entrada en vigor se retrasa hasta el 1 de abril de 2025 para dar un mayor margen de adaptación a esta figura tributaria.

Cambios en el impuesto de sociedades y nuevo gravamen energético

Mientras las pequeñas y medianas empresas (pymes) verán reducido su tipo impositivo del 25% al 20%, las grandes compañías que obtienen beneficios en el extranjero tributarán más. Además, se ha aprobado la creación de un nuevo gravamen temporal energético que tendrán que satisfacer en 2025 determinadas empresas consideradas operadores principales en sectores energéticos.

Este nuevo impuesto contempla una "deducción aplicable cuando se realicen inversiones estratégicas esenciales para la transición ecológica y descarbonización, que por su magnitud contribuyan al crecimiento económico y el empleo, ya se realicen en activos fijos o tecnológicos comprometidos en proyectos industriales", según explican desde el Gobierno. Sin embargo, el decreto que lo regula no cuenta actualmente con los apoyos suficientes para ser convalidado en el Congreso, por lo que es probable que sea derribado antes de finalizar enero.

Subida del IRPF para las grandes fortunas

El tipo del IRPF que grava el ahorro aumentará del 28% al 30% para aquellas rentas que superen los 300.000 euros de beneficios anuales. Esto impactará en los ingresos generados por depósitos, dividendos, seguros y ventas de inmuebles, siguiendo la línea del alza anterior, cuando en 2023 el gravamen pasó del 26% al 28%.